Un libro cassa registra tutti i movimenti di contante della tua impresa — entrate e uscite in contanti. In Svizzera fa parte della contabilità regolare secondo il CO Art. 957 ed è particolarmente importante se lavori regolarmente con il contante.
Come il libro cassa si integra nella tua contabilità complessiva lo scopri nell'articolo Contabilità entrate-uscite. Qui trovi il modello adatto.
01Cosa deve contenere un libro cassa?
Un libro cassa corretto contiene le seguenti informazioni per ogni registrazione:
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Data | Quando è avvenuta la transazione? |
| Nr. giustificativo | Riferimento univoco al giustificativo (ricevuta, scontrino) |
| Descrizione | Cosa è stato acquistato/venduto? |
| Entrata (CHF) | Afflusso di denaro in cassa |
| Uscita (CHF) | Deflusso di denaro dalla cassa |
| Saldo (CHF) | Saldo di cassa progressivo (calcolato automaticamente) |
02Scaricare il modello
Il nostro modello Excel contiene il libro cassa con calcolo progressivo del saldo e un'area per la verifica di cassa mensile.
Con saldo automatico, verifica di cassa e voci d'esempio. Pronto all'uso per ditte individuali e piccole imprese.
03Compilare il modello — passo dopo passo
Scarica il file Excel e aprilo in Excel, Google Sheets o LibreOffice Calc.
La prima registrazione nel libro cassa è sempre il saldo iniziale — cioè quanto contante c'è in cassa all'inizio del mese. Inserisci l'importo come entrata.
Inserisci ogni movimento di contante singolarmente: le entrate nella colonna «Entrata», le uscite nella colonna «Uscita». Il saldo si calcola automaticamente.
Ogni transazione necessita di un giustificativo. Numera i giustificativi in ordine progressivo (C-001, C-002 ecc.) e archiviali in un raccoglitore — fisico o digitale. Dettagli nell'articolo Conservare i giustificativi.
A fine mese: conta il contante in cassa (saldo effettivo). Inserisci l'importo contato nell'area di verifica di cassa. La differenza rispetto al saldo teorico (secondo il libro cassa) viene calcolata automaticamente. Idealmente la differenza è CHF 0.00.
04Regole importanti per il libro cassa
- Registrare in ordine cronologico: le voci vanno sempre in ordine temporale — nessuna aggiunta retroattiva tra righe esistenti
- Nessuna lacuna: ogni movimento di contante deve essere registrato — anche importi minimi come spese postali o mance
- Saldo mai negativo: se il saldo scende sotto zero, manca un'entrata o un'uscita è stata registrata in modo errato
- Giustificativo per ogni registrazione: senza giustificativo la spesa non è deducibile fiscalmente. Per piccole uscite in contanti creare un giustificativo interno
- Verifica di cassa mensile: a fine mese contare il contante e confrontarlo con il libro cassa. Chiarire subito le differenze
05Tenere il libro cassa digitalmente con einzly
Con einzly registri entrate e uscite in formato digitale — inclusi i movimenti di contante. Tutte le registrazioni confluiscono automaticamente nella contabilità e nella dichiarazione fiscale.
- Registrare entrate e uscite: transazioni in contanti e bancarie in un unico strumento — nessun libro cassa separato necessario
- Upload giustificativi: fotografa le ricevute e assegnale direttamente alla registrazione
- Analisi automatica: utile, fatturato e spese sempre aggiornati — non solo a fine anno