Il pilastro 3a è uno degli strumenti più efficaci per risparmiare sulle imposte in Svizzera — sia per dipendenti che per indipendenti. I contributi possono essere interamente dedotti dal reddito imponibile — a tutti e tre i livelli: federale, cantonale e comunale.
Ma quanto risparmiate concretamente? Dipende dal vostro reddito, dal vostro cantone di residenza e dal vostro comune. Il nostro calcolatore interattivo vi mostra il risparmio esatto.
01Calcolare il risparmio fiscale
Inserite il vostro reddito imponibile, il cantone e il comune. Il calcolatore vi mostra immediatamente quante imposte risparmiate con il contributo 3a massimo.
02Come funziona il calcolo
Il risparmio fiscale del pilastro 3a risulta dalla differenza dell'onere fiscale con e senza la deduzione 3a. Poiché le imposte svizzere sono progressive, la deduzione agisce all'aliquota marginale — l'aliquota sull'ultimo franco del vostro reddito.
Calcolo secondo la tariffa progressiva secondo LIFD Art. 36. Più alto è il reddito, più alta è l'aliquota marginale (fino al 13.2% per i single).
Ogni cantone ha la propria tariffa progressiva. Le aliquote variano notevolmente — da meno del 4% a Zugo a oltre il 17% a Basilea Città.
Calcolata come multiplo dell'imposta cantonale (moltiplicatore d'imposta). A seconda del comune, il moltiplicatore può variare dal 50% a oltre il 200%.
I membri di una chiesa pagano una percentuale aggiuntiva sull'imposta cantonale (8–18% a seconda del cantone).
03Contributi massimi 3a 2025/2026
I contributi massimi vengono regolarmente adeguati. Per il 2025/2026:
| Situazione | Contributo 3a massimo |
|---|---|
| Dipendenti con LPP (cassa pensione) | CHF 7'258 |
| Indipendenti senza LPP | CHF 36'288 (max. 20% del reddito netto) |
04Aliquota marginale: perché ogni franco conta
L'imposta sul reddito svizzera è progressiva: più guadagnate, proporzionalmente più imposte pagate. L'aliquota marginale indica quante imposte sono dovute sul prossimo franco guadagnato.
Un contributo 3a riduce il vostro reddito imponibile in cima — dove l'aliquota è più alta. Questo significa: più alto è il vostro reddito, più beneficiate dalla deduzione.
| Reddito (single, ZH) | Aliquota marginale (ca.) | Risparmio 3a (ca.) |
|---|---|---|
| CHF 50'000 | ~18% | ~CHF 1'300 |
| CHF 80'000 | ~25% | ~CHF 1'800 |
| CHF 100'000 | ~28% | ~CHF 2'000 |
| CHF 150'000 | ~33% | ~CHF 2'400 |
05Consigli per l'ottimizzazione
- Più conti 3a: Aprite 3–5 conti e scaglionate i prelievi su più anni fiscali — così spezzate la progressione al momento del prelievo.
- Versate entro il 31 dicembre: Il contributo 3a viene dedotto nell'anno fiscale del versamento. Non aspettate l'ultimo momento.
- Banca o assicurazione: I prodotti bancari (conto 3a, fondi) sono più flessibili delle soluzioni assicurative. Potete adeguare l'importo ogni anno.
- Come indipendente senza LPP: Verificate se un'affiliazione LPP volontaria o l'utilizzo massimo del 3a (regola del 20%) è più vantaggiosa.
- Riscatto nella cassa pensione: Se massimizzate già il 3a, potete inoltre riscattare nel 2° pilastro (LPP) — anch'esso deducibile fiscalmente.