01Quando devo presentare il conteggio?
Il termine di presentazione dipende dal metodo di conteggio scelto. In linea di principio vale: il conteggio deve essere presentato all'AFC entro 60 giorni dalla fine del periodo di conteggio e l'importo dovuto deve essere versato.
| Metodo | Periodo | Termine |
|---|---|---|
| Metodo effettivo | T1: gen. -- mar. | 31 maggio |
| Metodo effettivo | T2: apr. -- giu. | 31 agosto |
| Metodo effettivo | T3: lug. -- set. | 30 novembre |
| Metodo effettivo | T4: ott. -- dic. | 28 febbraio |
| Aliquota saldo | S1: gen. -- giu. | 31 agosto |
| Aliquota saldo | S2: lug. -- dic. | 28 febbraio |
02Preparazione: cosa ti serve
Prima di effettuare il login sul portale dell'AFC, dovresti avere pronte le seguenti informazioni:
- Cifra d'affari totale del periodo -- la somma di tutte le prestazioni fatturate (incl. o escl. IVA, a seconda del metodo)
- Cifra d'affari suddivisa per aliquote -- quanto ricade sull'8.1%, 2.6% e 3.8%?
- Imposta precedente (solo con il metodo effettivo) -- l'IVA che hai pagato tu stesso sugli acquisti
- Prestazioni non imponibili -- ad es. esportazioni o cifre d'affari esenti
- Credenziali per il portale AFC -- ti serve un CH-LOGIN-ID o un certificato SuisseID
Se tieni la contabilità regolarmente, questi dati si raccolgono rapidamente. In caso contrario, dovrai ora controllare tutte le ricevute dei mesi passati -- un buon motivo per mantenere la contabilità aggiornata mensilmente. Se devi presentare un conteggio dipende dal fatto che soddisfi l'obbligo IVA da CHF 100'000.
03Passo dopo passo: compilare il modulo
Il conteggio IVA viene presentato online su estv.admin.ch. Ecco come procedere:
Vai sul portale dell'AFC e accedi con il tuo CH-LOGIN-ID. Seleziona «Conteggio IVA» e il periodo di conteggio corrispondente.
Inserisci qui la cifra d'affari totale -- con il metodo effettivo escl. IVA, con il metodo dell'aliquota saldo incl. IVA. Questo valore è la base per tutti i calcoli successivi.
Se hai esportazioni, prestazioni all'estero o cifre d'affari esenti dall'imposta, inseriscile qui. Vengono dedotte dalla cifra d'affari totale.
La cifra d'affari imponibile viene suddivisa per aliquote: cifra 300 (aliquota normale 8.1%), cifra 310 (aliquota ridotta 2.6%), cifra 340 (aliquota speciale 3.8%). Il modulo calcola l'IVA automaticamente.
Inserisci qui l'imposta precedente pagata sui tuoi acquisti professionali. Costi dei materiali, abbonamenti software, apparecchiature d'ufficio -- tutto ciò che hai pagato con IVA.
Il modulo calcola la differenza tra l'IVA dovuta (cifre 300-340) e l'imposta precedente (cifra 400). Il risultato è il tuo importo da versare.
Verifica tutti i numeri, conferma il conteggio e trasferisci l'importo sul conto dell'AFC. Il riferimento di pagamento lo ricevi dopo la presentazione.
04Metodo effettivo vs. aliquota saldo
A seconda del metodo, compili cifre diverse. Se utilizzi il metodo dell'aliquota saldo, il conteggio è notevolmente più semplice. Ecco il confronto diretto:
| Aspetto | Metodo effettivo | Aliquota saldo |
|---|---|---|
| Frequenza | Trimestrale (4x/anno) | Semestrale (2x/anno) |
| Cifra 200 | Cifra d'affari escl. IVA | Cifra d'affari incl. IVA |
| Calcolo dell'imposta | Cifre 300/310/340 per aliquota | Aliquota di settore sulla cifra d'affari lorda |
| Imposta precedente (cifra 400) | Sì, interamente deducibile | No |
| Impegno | Alto (tutte le ricevute necessarie) | Basso (solo cifra d'affari) |
| Complessità del modulo | Media-alta | Semplice |
05Errori frequenti e consigli
Questi errori li vediamo continuamente nei conteggi IVA -- soprattutto tra gli indipendenti che devono anche conteggiare l'imposta sull'acquisto per importazioni. Evitali e risparmierai correzioni e richieste supplementari inutili.
- Cifra errata per la cifra d'affari. Con il metodo effettivo la cifra d'affari netta (escl. IVA) va nella cifra 200, con il metodo dell'aliquota saldo la cifra d'affari lorda (incl. IVA). Questa confusione porta a un debito fiscale errato.
- Imposta precedente dimenticata. Con il metodo effettivo hai diritto alla deduzione dell'imposta precedente. Se non fai valere l'IVA pagata sulle tue spese professionali, paghi troppo. Raccogli tutte le ricevute con indicazione dell'IVA.
- Cifre d'affari esenti non dedotte. Le esportazioni e altre cifre d'affari esenti devono essere inserite nella cifra 220/221. Altrimenti paghi l'IVA su cifre d'affari che in realtà sono esenti.
- Termine mancato. Il termine di 60 giorni dopo la fine del periodo è fisso. Imposta un promemoria -- o usa uno strumento che te lo ricorda automaticamente.
- Pagamento dimenticato. Presentare il conteggio non basta -- devi anche trasferire l'importo. L'AFC invia un riferimento di pagamento dopo la presentazione. Trasferisci l'importo tempestivamente per evitare interessi di mora.
06Come ti aiuta einzly
einzly rende il conteggio IVA il più semplice possibile. Invece di cercare manualmente tra le ricevute, ricevi un riepilogo pronto con tutti i numeri di cui hai bisogno.
- Calcolo automatico. einzly calcola il tuo debito IVA in modo continuativo -- che tu utilizzi il metodo effettivo o l'aliquota saldo. Alla fine di ogni periodo vedi a colpo d'occhio quanto devi all'AFC.
- Riepilogo stampabile. Ricevi un riepilogo PDF con tutte le cifre AFC (200, 300, 400, 500 ecc.) che puoi riportare uno a uno nel modulo online.
- Promemoria scadenze. einzly ti ricorda tempestivamente prima della scadenza del termine di presentazione. Così non perdi più nessun appuntamento.
- Imposta precedente registrata automaticamente. Se registri le ricevute in einzly, l'imposta precedente viene calcolata automaticamente e considerata nel conteggio.