01Perché le indicazioni obbligatorie sono importanti?
In Svizzera l'art. 26 della Legge sull'imposta sul valore aggiunto (LIVA) disciplina quali indicazioni devono figurare su una fattura. Queste indicazioni obbligatorie non sono solo una formalità – hanno conseguenze finanziarie dirette.
Il motivo più importante: la deduzione dell'imposta precedente. Se il tuo cliente è a sua volta assoggettato all'IVA, può dedurre l'IVA sulla tua fattura come imposta precedente. Ma solo se tutte le indicazioni obbligatorie sono presenti. Se manca ad es. il tuo numero IDI o l'aliquota, l'AFC può rifiutare la deduzione dell'imposta precedente.
Anche per te stesso è importante: una fattura formalmente corretta ti protegge in caso di revisione IVA. L'AFC verifica a campione se le tue fatture emesse corrispondono ai requisiti legali. Fatture errate possono portare a richieste supplementari.
02Le 7 indicazioni obbligatorie nel dettaglio
Secondo l'art. 26 LIVA, su una fattura conforme all'IVA devono figurare le seguenti indicazioni:
- Nome e indirizzo del fornitore della prestazione (tu). Il tuo nome completo o ragione sociale e il tuo indirizzo commerciale. Per le ditte individuali: nome e cognome.
- Nome e indirizzo del destinatario della prestazione (il tuo cliente). Il nome completo o la ragione sociale del tuo cliente più l'indirizzo. Per le fatture B2B questo è particolarmente importante per la deduzione dell'imposta precedente.
- Data o periodo della prestazione. Quando hai fornito la prestazione? Per incarichi una tantum è sufficiente la data, per mandati continuativi il periodo (ad es. «da gennaio a marzo 2026»).
- Genere, oggetto e portata della prestazione. Cosa hai fornito o prestato? Una descrizione chiara come «web design per rilancio sito web» o «consulenza pianificazione fiscale, 4 ore».
- Corrispettivo (importo della fattura). L'importo che il tuo cliente deve pagare. Per fatture assoggettate all'IVA: escl. IVA, poi IVA separatamente, poi totale incl. IVA.
- Aliquota e importo dell'imposta. Quale aliquota IVA si applica (8.1%, 2.6% o 3.8%) e quanto ammonta l'imposta in CHF? Se si applicano più aliquote, devono essere elencate separatamente.
- Numero IDI con aggiunta IVA. Il tuo numero di identificazione delle imprese nel formato CHE-123.456.789 IVA. Questo lo ricevi al momento dell'iscrizione presso l'AFC.
03Fattura senza IVA – cosa vale?
Se la tua cifra d'affari annua è inferiore a CHF 100'000 e non ti sei registrato volontariamente presso l'AFC, non sei assoggettato all'IVA — maggiori dettagli nel nostro articolo sull'obbligo IVA da CHF 100'000. In questo caso valgono requisiti semplificati:
- Non indichi IVA sulla fattura – né aliquota né importo
- Non ti serve il numero IDI (o almeno non l'aggiunta IVA)
- Le restanti indicazioni (nome, indirizzo, prestazione, data, importo) dovresti comunque riportarle
- Invece di «escl./incl. IVA» scrivi semplicemente l'importo totale
È buona prassi apporre sulla fattura un'annotazione come: «Non assoggettato all'IVA secondo l'art. 10 cpv. 2 LIVA». Utilizza preferibilmente un modello di fattura che includa automaticamente questa nota. Così il tuo cliente sa perché non è indicata IVA – e non cerca di far valere un'imposta precedente inesistente.
04Checklist: verificare la fattura
Prima di inviare una fattura, passa in rassegna questa checklist. Così ti assicuri che tutte le indicazioni obbligatorie siano presenti:
| Indicazione obbligatoria | Con IVA | Senza IVA |
|---|---|---|
| Nome e indirizzo fornitore | Obbligatorio | Raccomandato |
| Nome e indirizzo destinatario | Obbligatorio | Raccomandato |
| Data / periodo della prestazione | Obbligatorio | Raccomandato |
| Genere, oggetto, portata | Obbligatorio | Raccomandato |
| Importo della fattura (corrispettivo) | Obbligatorio | Obbligatorio |
| Aliquota + importo imposta | Obbligatorio | Non indicare |
| Numero IDI (CHE-xxx IVA) | Obbligatorio | Non necessario |
| Numero di fattura | Raccomandato | Raccomandato |
| Termine di pagamento | Raccomandato | Raccomandato |
| Sezione QR di pagamento | Raccomandato | Raccomandato |
Gli ultimi tre punti (numero di fattura, termine di pagamento, sezione QR di pagamento) non sono obbligatori per legge, ma nella pratica indispensabili. Un numero di fattura progressivo ti aiuta nella contabilità, il termine di pagamento regola le condizioni, e la sezione QR di pagamento facilita il pagamento per il tuo cliente.
05Esempio pratico: fattura modello
Ecco come si presenta una fattura svizzera corretta con IVA. Tutte le indicazioni obbligatorie sono evidenziate:
Muster Webdesign Sagl, Anna Muster, Bahnhofstrasse 10, 8001 Zurigo, CHE-123.456.789 IVA. A: Beispiel SA, Max Beispiel, Seestrasse 5, 6003 Lucerna. Fattura n. 2026-015, Data: 20.01.2026, Periodo della prestazione: dic. 2025 – gen. 2026. Rilancio sito web (design e implementazione), 40 ore a CHF 150.00: CHF 6'000.00. Ottimizzazione SEO, forfait: CHF 1'200.00. Subtotale escl. IVA: CHF 7'200.00, IVA 8.1%: CHF 583.20, Totale incl. IVA: CHF 7'783.20. Pagabile entro 30 giorni + sezione QR di pagamento.
Nota che la descrizione della prestazione è chiara e comprensibile. «Lavori vari» o «prestazione di servizi» è troppo generico. L'AFC si aspetta che dalla fattura risulti chiaramente cosa è stato prestato.
06einzly compila tutto automaticamente
einzly garantisce che ogni fattura che crei contenga tutte le indicazioni obbligatorie per legge. Non devi preoccuparti di nulla.
- Dati aziendali inseriti automaticamente. Durante la configurazione inserisci una sola volta il tuo indirizzo e il numero IDI. Da quel momento questi dati compaiono su ogni fattura – formattati correttamente.
- IVA calcolata automaticamente. einzly conosce il tuo stato IVA e l'aliquota vigente. L'IVA viene calcolata automaticamente e indicata separatamente. Se non sei assoggettato all'IVA, non viene mostrata alcuna IVA.
- Numero di fattura progressivo. Ogni fattura riceve automaticamente un numero univoco e progressivo. Non devi contare tu stesso.
- Sezione QR di pagamento integrata. Ogni fattura viene generata come PDF con sezione QR di pagamento nel bordo inferiore. Il tuo cliente può scansionare direttamente con l'app bancaria e pagare.