Sì, come ditta individuale hai il diritto di assumere dipendenti. Nessuna legge vieta alle imprese individuali di impiegare personale. Tuttavia, non appena impieghi del personale, entrano in gioco diversi obblighi: contratto di lavoro, assicurazioni sociali, assicurazione infortuni, conteggio salariale e altro ancora. In questo articolo ti mostriamo passo dopo passo cosa devi considerare — e quali costi aspettarti.
01Passo dopo passo: la procedura
Prima che il tuo nuovo dipendente inizi il primo giorno di lavoro, devi sbrigare alcune cose. Ecco la procedura completa:
Un contratto di lavoro scritto non è strettamente obbligatorio, ma fortemente raccomandato. Regola stipendio, orario di lavoro, termine di disdetta, diritto alle ferie e altre condizioni. Le basi legali si trovano nel CO art. 320ss.
Iscriviti come datore di lavoro presso la cassa di compensazione AVS cantonale PRIMA del primo giorno di lavoro. Riceverai un numero di conteggio del datore di lavoro e dovrai d'ora in poi versare i contributi delle assicurazioni sociali trimestralmente o mensilmente.
L'assicurazione contro gli infortuni professionali (IP) è obbligatoria per tutti i dipendenti. Devi iscrivere i tuoi collaboratori presso un assicuratore LAINF (p. es. Suva o un assicuratore privato). Il premio è interamente a tuo carico come datore di lavoro. La nostra panoramica sulle assicurazioni per indipendenti ti spiega quali altre assicurazioni sono rilevanti.
A partire da uno stipendio annuo di CHF 22'680 (soglia d'ingresso 2026), sei obbligato ad affiliare i tuoi dipendenti a un istituto di previdenza professionale (LPP). Trova una fondazione collettiva o comune per l'affiliazione.
Se impieghi collaboratori stranieri senza permesso di domicilio (permesso C), devi trattenere l'imposta alla fonte direttamente dallo stipendio e versarla all'amministrazione fiscale cantonale. Le aliquote variano a seconda del cantone.
Imposta un sistema per il conteggio salariale mensile. Deve indicare lo stipendio lordo, tutte le deduzioni (AVS, AD, LAINF, LPP, eventuale imposta alla fonte) e lo stipendio netto. Ogni dipendente ha diritto a un conteggio salariale dettagliato.
02Contributi delle assicurazioni sociali in sintesi
Come datore di lavoro condividi i contributi delle assicurazioni sociali con i tuoi dipendenti. I dettagli sulle aliquote contributive li trovi nel nostro articolo sui contributi AVS. Ecco i principali contributi in sintesi:
| Contributo | Aliquota totale | Quota datore | Quota dipendente |
|---|---|---|---|
| AVS/AI/IPG | 10.6% | 5.3% | 5.3% |
| AD | 2.2% | 1.1% | 1.1% |
| LAINF (IP) | secondo il settore | 100% datore | – |
| LAINF (INP) | secondo l'assicuratore | – | 100% dipendente* |
| LPP | secondo la cassa/età | min. 50% | max. 50% |
| AF/CAF | varia per cantone | 100% datore | – |
*L'assicurazione contro gli infortuni non professionali è obbligatoria a partire da 8 ore settimanali presso lo stesso datore di lavoro. Onere totale per il datore di lavoro: ca. 6.4% + LAINF + LPP + AF — calcola con il 12–15% sullo stipendio lordo. Come funziona il tuo reddito personale come titolare lo spiega il nostro articolo sullo stipendio nella ditta individuale.
033 opzioni per il conteggio salariale
1. Procedura di conteggio semplificata
Per stipendi fino a CHF 22'050 all'anno per dipendente è disponibile la procedura di conteggio semplificata. AVS, AD, LAINF e imposta alla fonte vengono conteggiati in un unico passaggio tramite la cassa di compensazione. Ideale per mini-impieghi, ausiliari e piccoli gradi di occupazione.
2. Conteggiare da soli
Utilizzi un software per i salari, calcoli mensilmente le deduzioni e dichiari i contributi trimestralmente alla cassa di compensazione. Richiede un po' di familiarizzazione, ma è perfettamente fattibile per 1–3 dipendenti.
3. Incaricare un fiduciario
Esternalizzi la contabilità salariale a un fiduciario. I costi si aggirano intorno a CHF 30–50 per conteggio salariale. Conviene particolarmente con più dipendenti o se preferisci non occuparti dei dettagli personalmente.