01Obbligo AVS per gli indipendenti
Chi in Svizzera esercita un'attività lucrativa indipendente deve obbligatoriamente iscriversi presso la cassa di compensazione cantonale e versare i contributi all'AVS (Assicurazione vecchiaia e superstiti), AI (Assicurazione invalidità) e IPG (Indennità per perdita di guadagno). Questo obbligo vale dal primo giorno della tua attività indipendente.
A differenza dei dipendenti, per i quali datore di lavoro e lavoratore dividono i contributi a metà, come indipendente sostieni l'intero costo da solo. Chi sta costituendo una ditta individuale dovrebbe pianificare questo aspetto fin da subito. In compenso benefici di una scala contributiva degressiva – la percentuale è nettamente inferiore con redditi bassi rispetto ai dipendenti.
I contributi AVS non sono una prestazione facoltativa. Chi non li paga rischia lacune contributive che si ripercuotono direttamente sulla rendita di vecchiaia futura. Ogni anno contributivo mancante può portare a una riduzione della rendita. Conviene quindi prendere sul serio questo tema fin dall'inizio.
02Aliquote contributive nel dettaglio
Per gli indipendenti si applica una scala contributiva degressiva. Ciò significa: più alto è il tuo reddito netto, più alta è la percentuale contributiva – però solo fino al massimo del 10.6%. La scala inizia al 5.371% per i redditi più bassi.
La seguente tabella mostra i principali livelli della scala contributiva. L'aliquota viene applicata al reddito netto da attività lucrativa indipendente – ovvero cifra d'affari meno spese aziendali giustificate. Come dichiarare correttamente il tuo reddito è spiegato nell'articolo sulle imposte per freelancer.
| Reddito netto (CHF/anno) | Aliquota contributiva (AVS/AI/IPG) |
|---|---|
| fino a 9'800 | 5.371% |
| 9'800 – 17'000 | 5.371% – 5.509% |
| 17'000 – 21'400 | 5.509% – 5.786% |
| 21'400 – 25'700 | 5.786% – 6.062% |
| 25'700 – 30'100 | 6.062% – 6.339% |
| 30'100 – 34'400 | 6.339% – 6.615% |
| 34'400 – 38'800 | 6.615% – 6.892% |
| 38'800 – 43'100 | 6.892% – 7.168% |
| 43'100 – 47'500 | 7.168% – 7.445% |
| 47'500 – 51'800 | 7.445% – 7.721% |
| 51'800 – 57'400 | 7.721% – 8.274% |
| da 57'400 | 10.6% |
03Contributo minimo e contributo massimo
Anche se il tuo reddito da attività indipendente è molto basso o se addirittura registri una perdita, sei comunque obbligato a versare un contributo minimo. Il contributo minimo ammonta a CHF 514 all'anno (stato 2024/2025).
Questo contributo minimo vale per redditi netti inferiori a CHF 9'800 e garantisce che tu realizzi un anno contributivo completo. Anche se la tua attività è in fase di avvio o guadagni poco, dovresti versare il contributo minimo per non rischiare lacune contributive.
Un vero e proprio contributo massimo in franchi non esiste. L'aliquota contributiva è però limitata verso l'alto al 10.6%. Ciò significa: a partire da un reddito netto di CHF 57'400 paghi sempre il 10.6%, indipendentemente da quanto sia elevato il reddito al di sopra. Con un reddito di CHF 200'000 sarebbero quindi CHF 21'200.
04Iscrizione presso la cassa di compensazione
L'iscrizione come lavoratore indipendente avviene presso la cassa di compensazione cantonale del tuo cantone di domicilio. La cassa di compensazione è l'ente centrale che gestisce e riscuote i tuoi contributi AVS/AI/IPG.
Prima di iscriverti alla cassa di compensazione, di regola ti serve un attestato di indipendenza. Questo lo ottieni dalla SVA (Istituto delle assicurazioni sociali) del tuo cantone, dopo aver presentato una domanda di riconoscimento come lavoratore indipendente.
I seguenti documenti sono generalmente richiesti per l'iscrizione:
- Modulo di iscrizione compilato della cassa di compensazione
- Copia del tuo documento d'identità (CI o passaporto)
- Estratto del registro di commercio (se iscritto al RC)
- Contratto d'affitto o conferma della sede commerciale
- Prova di incarichi o clienti esistenti (fatture, contratti)
- Attestato di indipendenza della SVA
L'iscrizione può avvenire, a seconda del cantone, online, per posta o di persona. Molte casse di compensazione cantonali offrono ormai un portale online con moduli digitali.
05Scadenze di pagamento e conteggio
Come indipendente paghi i tuoi contributi AVS sotto forma di acconti trimestrali. Come calcolare l'acconto AVS è spiegato in un articolo separato. La cassa di compensazione stabilisce l'importo sulla base del tuo ultimo reddito noto (dalla tassazione fiscale) e ti invia tempestivamente una fattura.
Gli acconti sono tipicamente dovuti a fine marzo, giugno, settembre e dicembre – le date esatte variano a seconda della cassa di compensazione. Puoi consultare le scadenze nella comunicazione della tua cassa.
Il conteggio definitivo avviene solo quando l'amministrazione fiscale ha concluso la tua tassazione. Questo può richiedere 1-2 anni dall'anno contributivo in questione. La cassa di compensazione riceve poi il tuo reddito netto effettivo e calcola il contributo definitivo. Se risulta una differenza rispetto agli acconti già versati, segue un conguaglio o un rimborso.
06AVS ed einzly
einzly ti aiuta come indipendente a mantenere il controllo sui tuoi obblighi AVS. Invece di ricordarti da solo delle scadenze, einzly se ne occupa per te.
- Promemoria automatico delle scadenze: einzly ti ricorda tempestivamente prima di ogni scadenza d'acconto, affinché tu non perda nessun pagamento.
- Panoramica del reddito: dato che registri le tue entrate e uscite in einzly, vedi in qualsiasi momento il tuo reddito netto attuale – e se il tuo acconto è ancora adeguato.
- Raccomandazione per le riserve: einzly ti mostra quanto dovresti mettere da parte mensilmente per i contributi AVS, basandosi sul tuo reddito corrente.
- Chiusura annuale: alla chiusura annuale vedi a colpo d'occhio quanto hai pagato di acconto AVS e cosa ti serve per la dichiarazione d'imposta.