Die Säule 3a ist eines der effektivsten Instrumente, um als Selbständige oder Angestellte in der Schweiz Steuern zu sparen. Einzahlungen können vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden — und das auf allen drei Ebenen: Bund, Kanton und Gemeinde.
Doch wie viel sparen Sie konkret? Das hängt von Ihrem Einkommen, Ihrem Wohnkanton und Ihrer Gemeinde ab. Unser interaktiver Rechner zeigt Ihnen die exakte Ersparnis.
01Steuerersparnis berechnen
Geben Sie Ihr steuerbares Einkommen, Ihren Kanton und Ihre Gemeinde ein. Der Rechner zeigt Ihnen sofort, wie viel Steuern Sie durch den maximalen 3a-Beitrag sparen.
02So funktioniert die Berechnung
Die Steuerersparnis durch die Säule 3a ergibt sich aus der Differenz der Steuerlast mit und ohne den 3a-Abzug. Da die Schweizer Steuern progressiv sind, wirkt der Abzug am sogenannten Grenzsteuersatz — also dem Steuersatz auf den letzten Franken Ihres Einkommens.
Berechnung nach dem progressiven Tarif gemäss DBG Art. 36. Je höher das Einkommen, desto höher der Grenzsteuersatz (bis 13.2% für Alleinstehende).
Jeder Kanton hat einen eigenen progressiven Tarif (einfache Staatssteuer). Die Sätze variieren stark — von unter 4% in Zug bis über 17% in Basel-Stadt.
Wird als Vielfaches der Kantonssteuer berechnet (Steuerfuss). Je nach Gemeinde kann der Steuerfuss zwischen 50% und über 200% liegen.
Kirchenmitglieder zahlen zusätzlich einen Prozentsatz auf die Kantonssteuer (je nach Kanton 8–18%).
03Maximale 3a-Beiträge 2025/2026
Die Höchstbeiträge werden regelmässig angepasst. Für 2025/2026 gelten:
| Situation | Maximaler 3a-Beitrag |
|---|---|
| Angestellte mit BVG (Pensionskasse) | CHF 7'258 |
| Selbständige ohne BVG | CHF 36'288 (max. 20% des Nettoeinkommens) |
04Grenzsteuersatz: Warum jeder Franken zählt
Die Schweizer Einkommenssteuer ist progressiv: Wer mehr verdient, zahlt proportional mehr Steuern. Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuern auf den nächsten verdienten Franken anfallen.
Ein 3a-Beitrag reduziert Ihr steuerbares Einkommen an der Spitze — dort, wo der Steuersatz am höchsten ist. Das bedeutet: Je höher Ihr Einkommen, desto mehr profitieren Sie vom Abzug.
| Einkommen (ledig, ZH) | Grenzsteuersatz (ca.) | 3a-Ersparnis (ca.) |
|---|---|---|
| CHF 50'000 | ~18% | ~CHF 1'300 |
| CHF 80'000 | ~25% | ~CHF 1'800 |
| CHF 100'000 | ~28% | ~CHF 2'000 |
| CHF 150'000 | ~33% | ~CHF 2'400 |
05Tipps zur Optimierung
- Mehrere 3a-Konten: Eröffnen Sie 3–5 Konten und staffeln Sie die Bezüge über mehrere Steuerjahre — so brechen Sie die Progression beim Bezug.
- Bis Ende Dezember einzahlen: Der 3a-Beitrag wird in dem Steuerjahr abgezogen, in dem Sie einzahlen. Warten Sie nicht bis kurz vor dem Ablauf.
- Bank oder Versicherung: Bankprodukte (3a-Konto, Wertschriften) sind flexibler als Versicherungslösungen. Sie können jährlich den Betrag anpassen oder pausieren.
- Als Selbständige/r ohne BVG: Prüfen Sie, ob ein freiwilliger BVG-Anschluss oder die volle 3a-Ausschöpfung (20%-Regel) günstiger ist.
- Einkauf in die Pensionskasse: Wer die 3a bereits voll ausschöpft, kann zusätzlich in die 2. Säule (BVG) einkaufen — ebenfalls steuerlich absetzbar.