Wer in der Schweiz MWST-pflichtig ist, muss sich für eine Abrechnungsmethode entscheiden: die Saldo-Methode (vereinfacht) oder die effektive Methode (mit Vorsteuerabzug). Die falsche Wahl kann Sie jährlich Hunderte bis Tausende Franken kosten — besonders bei Selbständigen mit tiefen oder hohen Ausgaben fällt der Unterschied deutlich aus.
01MWST-Methoden vergleichen
Geben Sie Ihren Jahresumsatz, Ihre Geschäftsausgaben und Ihre Branche ein. Der Rechner berechnet die MWST-Schuld für beide Methoden und zeigt Ihnen die günstigere Variante.
02Was ist die Saldo-Methode?
Bei der Saldo-Methode wenden Sie einen branchenspezifischen Saldosteuersatz auf Ihren Bruttoumsatz an. Die MWST-Schuld ergibt sich direkt — ohne dass Sie einzelne Vorsteuern belegen müssen. Das spart Aufwand, kann aber teurer sein, wenn Ihre tatsächlichen Vorsteuern hoch sind.
- Bruttoumsatz = Umsatz × 1.081
- MWST-Schuld = Bruttoumsatz × Saldosteuersatz
- Kein Vorsteuerabzug nötig
03Was ist die effektive Methode?
Bei der effektiven Methode berechnen Sie die MWST exakt: Sie fakturieren 8.1% MWST auf Ihren Umsatz und ziehen die bezahlte Vorsteuer auf Geschäftsausgaben ab. Das ist aufwändiger, lohnt sich aber, wenn Ihre Ausgaben einen grossen Anteil am Umsatz ausmachen.
- MWST eingenommen = Umsatz × 8.1%
- Vorsteuer = Ausgaben × 8.1 / 108.1 (Ausgaben sind inkl. MWST)
- MWST-Schuld = Eingenommen − Vorsteuer
04Saldosteuersätze nach Branche
Die ESTV legt für jede Branche einen Saldosteuersatz fest. Hier die häufigsten Sätze für Selbständige:
| Branche | Saldosteuersatz | Typische Vorsteuerquote |
|---|---|---|
| Beratung, IT, Grafik | 5.9% | Tief (wenig Material) |
| Fotografie | 4.4% | Mittel (Equipment) |
| Handwerk, Bau | 3.7% | Hoch (Material + Werkzeug) |
| Therapie, Gesundheit | 2.0% | Sehr tief |
| Gastronomie | 5.1% | Hoch (Wareneinkauf) |
| Handel (Waren) | 1.3% – 6.7% | Sehr hoch |
05Tipps zur Methodenwahl
- Ausgabenquote berechnen: Teilen Sie Ihre jährlichen Geschäftsausgaben durch den Umsatz. Über 40–50%? Dann prüfen Sie die effektive Methode genau.
- Investitionen einplanen: Stehen grössere Anschaffungen an (Computer, Fahrzeug, Einrichtung)? Mit der effektiven Methode können Sie die Vorsteuer abziehen.
- 3-Jahres-Bindung beachten: Wer zur Saldo-Methode wechselt, ist mindestens 3 Jahre gebunden. Rechnen Sie voraus.
- Administrativer Aufwand: Die Saldo-Methode spart Buchhaltungsaufwand — Sie brauchen keine Vorsteuerbelege zu sammeln. Mit einer guten Buchhaltungssoftware ist der Mehraufwand der effektiven Methode aber überschaubar.
- ESTV-Abrechnung: Unabhängig von der Methode müssen Sie die MWST quartalsweise bei der ESTV abrechnen.