Un livre de caisse enregistre tous les mouvements d'espèces de ton entreprise — recettes et dépenses en espèces. En Suisse, il fait partie de la tenue comptable conforme selon le CO art. 957 et il est particulièrement important si tu travailles régulièrement avec du liquide.
Pour savoir comment le livre de caisse s'intègre dans ta comptabilité globale, consulte l'article Compte de recettes et dépenses. Ici, tu trouves le modèle correspondant.
01Que doit contenir un livre de caisse ?
Un livre de caisse correct contient les informations suivantes par entrée :
| Champ | Description |
|---|---|
| Date | Quand la transaction a-t-elle eu lieu ? |
| N° de justificatif | Référence unique au justificatif (quittance, ticket) |
| Description | Qu'est-ce qui a été acheté/vendu ? |
| Recette (CHF) | Entrée d'argent dans la caisse |
| Dépense (CHF) | Sortie d'argent de la caisse |
| Solde (CHF) | Solde courant de la caisse (calculé automatiquement) |
02Télécharger le modèle
Notre modèle Excel contient le livre de caisse avec calcul automatique du solde courant et une zone de contrôle de caisse pour la vérification mensuelle.
Avec solde automatique, contrôle de caisse et exemples. Utilisable immédiatement pour les entreprises individuelles et les petites entreprises.
03Remplir le modèle — étape par étape
Télécharge le fichier Excel et ouvre-le dans Excel, Google Sheets ou LibreOffice Calc.
La première entrée du livre de caisse est toujours le solde initial — c'est-à-dire le montant en espèces qui se trouve dans la caisse au début du mois. Saisis le montant comme recette.
Saisis chaque mouvement d'espèces individuellement : les recettes dans la colonne « Recette », les dépenses dans la colonne « Dépense ». Le solde se calcule automatiquement.
Chaque transaction nécessite un justificatif. Numérote les justificatifs de manière continue (K-001, K-002, etc.) et classe-les dans un dossier — physiquement ou numériquement. Détails dans l'article Conserver les justificatifs.
En fin de mois : compte les espèces dans la caisse (solde réel). Saisis le montant compté dans la zone de contrôle de caisse. La différence avec le solde théorique (selon le livre de caisse) est calculée automatiquement. Idéalement, la différence est de CHF 0.00.
04Règles importantes pour le livre de caisse
- Tenir chronologiquement : Les entrées doivent toujours être dans l'ordre chronologique — pas d'insertions rétroactives entre les lignes existantes
- Pas de lacunes : Chaque mouvement d'espèces doit être enregistré — même les petits montants comme l'affranchissement ou les pourboires
- Solde jamais négatif : Si le solde passe en dessous de zéro, il manque une recette ou une dépense a été mal comptabilisée
- Justificatifs pour chaque écriture : Sans justificatif, la dépense n'est pas déductible fiscalement. Pour les petites dépenses en espèces, crée un justificatif interne
- Contrôle de caisse mensuel : À la fin de chaque mois, compter les espèces et comparer avec le livre de caisse. Clarifier immédiatement les différences
05Tenir le livre de caisse numériquement avec einzly
Avec einzly, tu saisis les recettes et les dépenses numériquement — y compris les mouvements d'espèces. Toutes les écritures s'intègrent automatiquement dans ta comptabilité et ta déclaration d'impôts.
- Saisir recettes et dépenses : Transactions en espèces et bancaires dans un seul outil — pas besoin d'un livre de caisse séparé
- Téléchargement de justificatifs : Photographier les quittances et les attribuer directement à l'écriture
- Analyse automatique : Bénéfice, chiffre d'affaires et dépenses toujours à jour — pas seulement en fin d'année