01Quand dois-je soumettre le décompte ?
Le délai de soumission dépend de la méthode de décompte que tu as choisie. En principe : le décompte doit être remis à l'AFC dans les 60 jours suivant la fin de la période de décompte, et le montant dû doit être versé.
| Méthode | Période | Délai |
|---|---|---|
| Méthode effective | T1 : jan. -- mars | 31 mai |
| Méthode effective | T2 : avr. -- juin | 31 août |
| Méthode effective | T3 : juil. -- sept. | 30 novembre |
| Méthode effective | T4 : oct. -- déc. | 28 février |
| Taux de la dette fiscale nette | S1 : jan. -- juin | 31 août |
| Taux de la dette fiscale nette | S2 : juil. -- déc. | 28 février |
02Préparation : ce dont tu as besoin
Avant de te connecter au portail de l'AFC, tu devrais avoir les informations suivantes à portée de main :
- Chiffre d'affaires total de la période — la somme de toutes les prestations facturées (TVA incluse ou exclue, selon la méthode)
- Chiffre d'affaires ventilé par taux d'imposition — quelle part revient au 8.1%, 2.6% et 3.8% ?
- Impôt préalable (uniquement pour la méthode effective) — la TVA que tu as toi-même payée sur tes achats
- Prestations non imposables — par ex. exportations ou chiffres d'affaires exonérés
- Identifiants pour le portail AFC — tu as besoin d'un CH-LOGIN ou d'un certificat SuisseID
Si tu tiens ta comptabilité de manière courante, ces chiffres sont vite rassemblés. Sinon, tu dois maintenant passer en revue toutes les pièces justificatives des mois écoulés — une bonne raison de tenir la comptabilité à jour chaque mois. L'obligation de soumettre un décompte dépend de si tu remplis l'assujettissement TVA dès CHF 100'000.
03Étape par étape : remplir le formulaire
Le décompte TVA est soumis en ligne sur estv.admin.ch. Voici comment procéder :
Rends-toi sur le portail de l'AFC et connecte-toi avec ton CH-LOGIN. Sélectionne « Décompte TVA » et la période de décompte correspondante.
Inscris ici le chiffre d'affaires total — pour la méthode effective hors TVA, pour la méthode TDFN TVA incluse. Cette valeur est la base de tous les calculs suivants.
Si tu as des exportations, des prestations à l'étranger ou des chiffres d'affaires exonérés, inscris-les ici. Ils sont déduits du chiffre d'affaires total.
Le chiffre d'affaires imposable est ventilé par taux : chiffre 300 (taux normal 8.1%), chiffre 310 (taux réduit 2.6%), chiffre 340 (taux spécial 3.8%). Le formulaire calcule la TVA automatiquement.
Inscris ici l'impôt préalable que tu as payé sur tes achats professionnels. Coûts de matériel, abonnements logiciels, équipements de bureau — tout ce que tu as payé avec TVA.
Le formulaire calcule la différence entre la TVA due (chiffres 300-340) et l'impôt préalable (chiffre 400). Le résultat est le montant que tu dois payer.
Vérifie tous les chiffres, confirme le décompte et vire le montant sur le compte de l'AFC. Tu reçois la référence de paiement après la soumission.
04Méthode effective vs. méthode TDFN
Selon la méthode, tu remplis des chiffres différents. Si tu utilises la méthode TDFN, le décompte est nettement plus simple. Voici la comparaison directe :
| Aspect | Méthode effective | Taux de la dette fiscale nette |
|---|---|---|
| Fréquence | Trimestrielle (4x/an) | Semestrielle (2x/an) |
| Chiffre 200 | CA hors TVA | CA TVA incluse |
| Calcul de l'impôt | Chiffres 300/310/340 par taux | Taux sectoriel sur le CA brut |
| Impôt préalable (chiffre 400) | Oui, entièrement déductible | Non |
| Charge de travail | Élevée (tous les justificatifs nécessaires) | Faible (uniquement le CA) |
| Complexité du formulaire | Moyenne à élevée | Simple |
05Erreurs fréquentes et conseils
Nous constatons régulièrement ces erreurs dans le décompte TVA — surtout chez les indépendants qui doivent aussi décompter l'impôt sur les acquisitions. Évite-les pour t'épargner des corrections et des rappels inutiles.
- Mauvais chiffre pour le CA. Pour la méthode effective, le chiffre d'affaires net (hors TVA) va au chiffre 200 ; pour la méthode TDFN, c'est le chiffre d'affaires brut (TVA incluse). Cette confusion entraîne un montant d'impôt erroné.
- Impôt préalable oublié. Avec la méthode effective, tu as droit à la déduction de l'impôt préalable. Si tu ne fais pas valoir la TVA payée sur tes dépenses professionnelles, tu paies trop. Conserve tous les justificatifs avec mention de la TVA.
- Chiffres d'affaires exonérés non déduits. Les exportations et autres chiffres d'affaires exonérés doivent être inscrits aux chiffres 220/221. Sinon, tu paies la TVA sur des chiffres d'affaires qui sont en fait exonérés.
- Délai manqué. Le délai de 60 jours après la fin de la période est fixe. Mets un rappel — ou utilise un outil qui te rappelle automatiquement.
- Paiement oublié. Soumettre le décompte ne suffit pas — tu dois aussi virer le montant. L'AFC envoie une référence de paiement après la soumission. Vire le montant rapidement pour éviter les intérêts moratoires.
06Comment einzly t'aide
einzly rend le décompte TVA aussi simple que possible. Au lieu de fouiller manuellement dans les justificatifs, tu obtiens un récapitulatif prêt à l'emploi avec tous les chiffres dont tu as besoin.
- Calcul automatique. einzly calcule ta dette TVA en continu — que tu utilises la méthode effective ou le taux de la dette fiscale nette. À la fin de chaque période, tu vois d'un coup d'œil ce que tu dois à l'AFC.
- Récapitulatif imprimable. Tu reçois un récapitulatif PDF avec tous les chiffres AFC (200, 300, 400, 500 etc.) que tu peux reporter un par un dans le formulaire en ligne.
- Rappel des délais. einzly te rappelle à temps avant l'expiration du délai de soumission. Tu ne manques plus aucune échéance.
- Impôt préalable saisi automatiquement. Quand tu saisis des justificatifs dans einzly, l'impôt préalable est automatiquement calculé et pris en compte dans le décompte.