En tant qu'indépendant, vous ne supportez pas seulement le risque entrepreneurial, mais aussi le risque d'assurance personnel — car de nombreuses prestations que les salariés reçoivent automatiquement par l'employeur disparaissent avec l'indépendance. Un accident, une maladie ou un cas de responsabilité civile peut rapidement devenir une menace existentielle sans couverture d'assurance adéquate. Cet article vous donne un aperçu structuré de toutes les assurances pertinentes : ce qui est obligatoire, ce qui est recommandé et ce qui est optionnel.
01Aperçu : obligatoire – recommandé – optionnel
Le tableau suivant vous montre en un coup d'œil quelles assurances vous sont nécessaires en tant qu'indépendant en Suisse — classées par priorité :
| Assurance | Statut | Coûts approximatifs/an | Base légale |
|---|---|---|---|
| Assurance maladie (LAMal) | Obligatoire | CHF 3'600–7'200 (selon canton/franchise) | LAMal art. 3 |
| AVS/AI/APG | Obligatoire | 5.371–10.6% du revenu net | LAVS art. 3 |
| Assurance accidents (LAA) | Recommandée (volontaire) | CHF 500–2'000 | LAA art. 4 al. 1 |
| Assurance indemnités journalières maladie | Recommandée | CHF 600–3'000 | Droit privé (LCA) |
| Assurance responsabilité civile professionnelle | Recommandée | CHF 300–2'500 | CO art. 41 ss |
| Assurance protection juridique | Recommandée | CHF 400–1'200 | Droit privé |
| Assurance invalidité (AI) | Obligatoire (via AVS) | Incluse dans la cotisation AVS | LAI |
| Assurance perte d'exploitation | Optionnelle | CHF 300–1'500 | Droit privé |
| Cyber-assurance | Optionnelle | CHF 200–1'000 | Droit privé |
| Assurance choses (inventaire) | Optionnelle | CHF 200–800 | Droit privé |
02Assurances obligatoires
Assurance maladie (LAMal)
L'assurance de base selon la LAMal est obligatoire en Suisse pour tous les résidents — indépendamment du statut professionnel. En tant qu'indépendant, vous payez la prime entièrement vous-même. Pour les salariés, l'employeur ne participe pas non plus à l'assurance de base (celle-ci est aussi privée pour les salariés), mais la différence réside dans l'absence de maintien du salaire en cas de maladie.
Important pour les indépendants : l'assurance de base LAMal couvre certes les frais médicaux et hospitaliers, mais ne verse aucune indemnité journalière en cas d'incapacité de travail. Cela signifie : si vous êtes malade et ne pouvez pas travailler, vous n'avez aucun remplacement de revenu sans assurance complémentaire.
AVS/AI/APG
Les cotisations à l'AVS (assurance-vieillesse et survivants), l'AI (assurance-invalidité) et les APG (allocations pour perte de gain) sont obligatoires pour toutes les personnes actives. En tant qu'indépendant, vous payez la totalité de la cotisation seul (pour les salariés, employeur et employé se partagent chacun la moitié). Le taux de cotisation pour les indépendants se situe entre 5.371% et 10.6% du revenu net (échelle dégressive). En complément, le pilier 3a constitue un pilier important de la prévoyance privée.
Les prestations AI sont particulièrement importantes pour les indépendants : en cas d'invalidité permanente, vous recevez une rente AI. Toutefois, la rente AI ne couvre que le minimum vital — elle ne suffit souvent pas pour maintenir un niveau de vie convenable. C'est pourquoi une couverture complémentaire via la LPP volontaire ou une assurance privée perte de gain est recommandée.
03Assurances recommandées
Assurance accidents (LAA – volontaire)
Selon la LAA art. 4 al. 1, les indépendants ne sont pas obligatoirement assurés contre les accidents. En tant que salarié, vous êtes automatiquement assuré par l'employeur contre les accidents professionnels et non professionnels — en tant qu'indépendant, cette couverture disparaît. Vous pouvez cependant vous assurer volontairement auprès de la Suva ou d'un assureur accident privé.
Sans LAA, vous n'êtes couvert en cas d'accident que par l'assurance de base LAMal. Celle-ci prend en charge les frais de guérison, mais ne verse aucune indemnité journalière en cas d'incapacité de travail et aucune rente d'invalidité. En cas d'accidents graves, cela peut devenir existentiellement menaçant.
Assurance indemnités journalières maladie
L'assurance indemnités journalières maladie remplace votre revenu lorsque vous ne pouvez pas travailler en raison d'une maladie. Contrairement aux salariés qui bénéficient d'au moins 3 semaines (la 1re année de service) à plusieurs mois de maintien du salaire, vous n'avez en tant qu'indépendant aucun droit au maintien du salaire. Dès le premier jour de maladie, votre revenu fait défaut.
Il existe deux types d'assurances indemnités journalières maladie :
- Selon la LAMal : Admission garantie (pas de questionnaire de santé), mais primes plus élevées et durée de prestation plus courte (typiquement 720 jours)
- Selon la LCA (droit privé) : Examen de santé nécessaire, en contrepartie primes plus basses et conditions plus flexibles. Durée de prestation généralement 720 ou 730 jours
Assurance responsabilité civile professionnelle
L'assurance responsabilité civile professionnelle vous protège si vous causez un dommage financier à un client par votre activité professionnelle. La base légale est le CO art. 41 ss (responsabilité pour acte illicite) et le CO art. 97 ss (responsabilité contractuelle).
L'assurance RC professionnelle est particulièrement importante pour :
- Consultants et fiduciaires (conseil erroné)
- Prestataires IT (perte de données, pannes de système)
- Architectes et ingénieurs (erreurs de planification)
- Graphistes et webdesigners (violations du droit d'auteur)
- Thérapeutes et coaches (erreurs de traitement)
La somme assurée devrait être d'au moins CHF 1'000'000 — pour les activités de conseil intensif plutôt CHF 2'000'000 à CHF 5'000'000. Les primes se situent typiquement entre CHF 300 et CHF 2'500 par an, selon la branche et la somme assurée.
Assurance protection juridique
Une assurance protection juridique prend en charge les frais de litiges juridiques — par exemple en cas de différends avec des clients, des fournisseurs ou des autorités. Pour les indépendants, la protection juridique commerciale est pertinente, couvrant le droit des contrats, le droit du bail et le droit du travail.
Les coûts se situent entre CHF 400 et CHF 1'200 par an. Attention au délai d'attente typique de 3 mois après la conclusion du contrat — souscrivez l'assurance donc suffisamment tôt, pas seulement lorsqu'un conflit est prévisible.
04Assurances optionnelles
Assurance perte d'exploitation
Cette assurance couvre la perte de revenus lorsque votre exploitation est temporairement à l'arrêt en raison d'un événement assuré (incendie, dégât des eaux, cambriolage). Elle est particulièrement pertinente pour les indépendants disposant de locaux commerciaux physiques — p. ex. ateliers, cabinets ou établissements de restauration. Pour les prestataires de services travaillant exclusivement en télétravail, elle est moins pertinente.
Cyber-assurance
Avec la nouvelle Loi sur la protection des données (LPD), en vigueur depuis septembre 2023, les violations de la protection des données ont aussi des conséquences pénales. Une cyber-assurance couvre les frais de récupération de données, d'extorsion (ransomware), de notification en cas de fuites de données et d'éventuelles prétentions en responsabilité.
Pour les indépendants travaillant avec des données clients sensibles (p. ex. fiduciaires, médecins, avocats) ou dont l'activité est fortement numérique, une cyber-assurance peut être judicieuse. Coûts : CHF 200 à CHF 1'000 par an.
Assurance choses (inventaire commercial)
L'assurance choses couvre les dommages à votre inventaire commercial — mobilier de bureau, outils, stock de marchandises. Si vous possédez des appareils coûteux ou des stocks importants, cette assurance est judicieuse. Pour les freelancers typiques avec un ordinateur portable et peu d'inventaire physique, elle est en revanche moins urgente.
05Priorisation avec un budget limité
Surtout en phase de démarrage après la création de l'entreprise individuelle, le budget est souvent serré. La priorisation suivante vous aide à couvrir d'abord les risques les plus importants et à développer progressivement les coûts d'assurance :
Assurance maladie (LAMal, obligatoire), AVS/AI/APG (obligatoire), assurance indemnités journalières maladie (remplacement du revenu en cas de maladie) et assurance accidents volontaire (LAA). Ces assurances vous protègent de la ruine financière en cas de maladie ou d'accident.
Assurance responsabilité civile professionnelle — surtout si vous exercez une activité de conseil ou si des erreurs dans votre travail peuvent avoir des conséquences financières importantes pour les clients. Le rapport coût-bénéfice est très favorable.
Assurance protection juridique — vous protège contre les frais élevés d'avocat et de tribunal. Même si vous n'avez heureusement jamais de litige, les seuls éclaircissements et conseils peuvent déjà coûter cher.
Perte d'exploitation, cyber-assurance, assurance choses — selon la nature de votre activité et votre profil de risque individuel. Examinez ces assurances une fois votre activité établie.
06Déductibilité fiscale des primes d'assurance
En tant qu'indépendant, vous pouvez déduire toutes les primes d'assurance liées à l'activité professionnelle en tant que charges d'exploitation de votre revenu imposable (LIFD art. 27). Cela concerne :
- Assurance RC professionnelle : entièrement déductible
- Assurance protection juridique (part commerciale) : entièrement déductible
- Assurance perte d'exploitation : entièrement déductible
- Cyber-assurance : entièrement déductible
- Assurance choses (inventaire commercial) : entièrement déductible
- Prime LAA volontaire : entièrement déductible
- Assurance indemnités journalières maladie : entièrement déductible (si souscrite à titre commercial)
L'assurance maladie (LAMal) est en revanche à faire valoir comme déduction personnelle dans la déclaration d'impôts (pas comme charge d'exploitation). Les cotisations AVS/AI/APG sont directement déduites du bénéfice commercial et réduisent ainsi le revenu imposable.
07Gérer ses assurances avec einzly
Les primes d'assurance représentent un poste de coût important pour les indépendants — et en même temps une déduction fiscale. einzly vous aide à garder la vue d'ensemble :
- Toutes les primes enregistrées : Comptabilisez les primes d'assurance comme charges d'exploitation — avec justificatif et la bonne catégorie
- Vue d'ensemble fiscale : Voyez à tout moment combien vous avez payé en assurances commerciales et comment cela impacte votre bénéfice
- Rappel des délais : einzly vous rappelle les paiements à venir et les renouvellements de contrats
- Clôture annuelle : Tous les frais d'assurance sont documentés proprement — prêts pour la déclaration d'impôts ou le fiduciaire