En tant qu'indépendant en Suisse, la question «Que reste-t-il net ?» n'est pas aussi simple que pour les salariés. Pas de fiche de salaire, pas d'employeur qui partage les charges sociales — vous assumez tout vous-même.
Du bénéfice net de votre entreprise individuelle, il faut déduire les cotisations AVS/AI/APG, les impôts fédéral, cantonal et communal. Éventuellement aussi l'impôt ecclésiastique et les cotisations au pilier 3a. Notre calculateur vous montre la ventilation exacte. Pour un aperçu complet de tous les types d'impôts, consultez l'article Impôts en tant que freelance.
01Calculer votre revenu net
Entrez votre bénéfice net, votre canton et le coefficient communal. Le calculateur calcule instantanément les cotisations AVS et les impôts — et affiche votre revenu net.
02Comment fonctionne le calcul
Le calcul suit le schéma officiel pour les indépendants en Suisse (entreprise individuelle). Voici les étapes :
Les indépendants paient l'intégralité de la cotisation seuls (pas de part employeur). Pour un revenu à partir de CHF 58'800, le taux est de 10.0%. En dessous, un barème dégressif s'applique. Tous les détails dans l'article Cotisations AVS pour indépendants.
50% des cotisations AVS/AI/APG et une éventuelle cotisation au pilier 3a sont déduits du bénéfice net. Cela donne le revenu imposable.
Barème progressif selon la LIFD art. 36. Le taux marginal augmente avec le revenu (jusqu'à 13.2% pour les célibataires).
Chaque canton a son propre barème (impôt cantonal de base). L'impôt communal est calculé comme un multiple de celui-ci (coefficient fiscal).
Bénéfice net moins cotisations AVS moins tous les impôts moins d'éventuelles cotisations 3a = ce qui vous reste effectivement.
03Cotisations AVS pour indépendants
Les indépendants paient des cotisations AVS/AI/APG sur leur bénéfice net. Contrairement aux salariés, il n'y a pas de part employeur — le taux complet est supporté seul. Jusqu'à CHF 58'800, un barème dégressif s'applique :
| Bénéfice net | Taux de cotisation | Cotisation (env.) |
|---|---|---|
| Moins de CHF 9'800 | Cotisation minimale | CHF 514/an |
| CHF 9'800 – 17'500 | 5.371% – 5.509% | CHF 526 – 964 |
| CHF 17'500 – 28'900 | 5.509% – 6.222% | CHF 964 – 1'798 |
| CHF 28'900 – 40'300 | 6.222% – 7.378% | CHF 1'798 – 2'973 |
| CHF 40'300 – 58'800 | 7.378% – 10.0% | CHF 2'973 – 5'880 |
| Dès CHF 58'800 | 10.0% | 10% du bénéfice net |
04Conseils d'optimisation
- Maximiser le pilier 3a : En tant qu'indépendant sans LPP, vous pouvez verser jusqu'à CHF 36'288 — cela réduit massivement le revenu imposable. Utilisez notre calculateur fiscal pilier 3a pour calculer l'économie exacte.
- Affiliation LPP volontaire : Les cotisations au 2e pilier sont également déductibles fiscalement et renforcent votre prévoyance.
- Vérifier le coefficient communal : Le coefficient fiscal varie fortement entre les communes. Un déménagement peut réduire significativement la charge fiscale.
- Déduire correctement les frais professionnels : Toutes les dépenses professionnelles justifiées réduisent le bénéfice net et donc la charge globale. D'autres stratégies dans l'article Économiser des impôts en entreprise individuelle.
- Timing des investissements : Effectuer les achats importants en fin d'année pour réduire le bénéfice net de l'exercice en cours.